קרן פנסיה הינה מוצר חיסכון ארוך טווח לגיל פרישה המיועד לעצמאיים ולשכירים, מטרת המוצר לאפשר לפנסיונר או הפנסיונרית החוסכים בקרן הפנסיה, לשמור על רמת חיים דומה ככל הניתן לתקופה שבה עבדו. עם היציאה לפנסיה ניתן לקבל את הסכום הנצבר כקצבה חודשית או כסכום הוני מלא או חלקי בהתאם להוראות החוק. קרן הפנסיה כוללת בתוכה ביטוח שארים וביטוח אובדן כושר עבודה באופן מובנה. קרן הפנסיה ניתנת לניוד ללא עלות וללא אירוע מס, לבתי השקעות או לחברות הביטוח. בקרן הפנסיה ניתן לבחור ברמת הסיכון המתאימה לנו וכן לבחור רמת סיכון לפי גיל. בקרן הפנסיה יש הטבות מס הכנסה להפקדות עצמן, וכן הטבות מס רווחי הון לרווחים הנצברים בקרן. האמור מתייחס לקרן פנסיה חדשה מקיפה, כאשר יש גם פנסיה כללית ופנסיות ותיקות.

פנסיה לעצמאיים

הטבות מס לעצמאיים בקרן הפנסיה: עובד עצמאי שאינו שכיר, יכול להפקיד עד 16.5% (במקרה בו ניצל הטבת ביטוח אובדן כושר עבודה עד 16%) מהכנסתו ועד לתקרה המפורטת ולקבל בגינם הטבות מס. הטבת המס מתקבלת באופן של ניכוי מס (הכרה כהוצאה מוכרת) ובאופן של זיכוי מס. ההכנסה המירבית השנתית בגינה ניתן לקבל הטבת מס הינה 225,600 ש"ח (נכון לשנת 2023), כאשר תקרת ההפקדה החודשית לצורך הטבות המס הינה 3,102 ש"ח (נכון לשנת 2023).