קרן השתלמות הינה מוצר חיסכון המיועד לעצמאיים ולשכירים, מטרת המוצר היא להגדיל את החיסכון האישי לטווח בינוני עד ארוך. כספים שהופרשו לקרן ההשתלמות ניתנים למשיכה לאחר שש שנים ממועד פתיחת הקרן. הכספים המושקעים בקרן ההשתלמות פטורים ממס רווחי הון עד לתקרת ההפקדה השנתית. קרן ההשתלמות ניתנת לניוד ללא עלות וללא אירוע מס לבתי השקעות או לחברות הביטוח תוך כדי שמירת הותק שלה. בקרן ההשתלמות ניתן לבחור מגוון מסלולי סיכון המותאמים לאופי הלקוח. חלק מהחברות מאפשרות קבלת הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות עד 80% מהשווי שלה בתנאים אטרקטיביים.
קרן השתלמות לעצמאיים
הטבות מס לעצמאיים בקרן ההשתלמות: עובד עצמאי שאינו שכיר, יהיה פטור ממס על הרווחים עד לתקרת הפקדה שנתית של 19,920 ₪ (נכון לשנת 2023). לצורכי ניכוי מס הכנסה, עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות עד 4.5% מהכנסתו החייבת, ההכנסה המירבית השנתית בגינה ניתן לקבל הטבת מס הינה 283,905 ₪ (נכון לשנת 2023), כאשר הסכום המירבי הינו 12,776 ש"ח.
